Sådan undgår du at SKAT underkender dine fradrag

Fradrag er en af de mest værdifulde fordele ved at drive virksomhed. De reducerer skatten og sikrer, at du kun betaler afgift af det reelle overskud. Men for at få glæde af dem kræver det, at de håndteres korrekt. Hvis dokumentationen halter, eller reglerne ikke følges, kan Skattestyrelsen underkende fradragene – og det kan blive dyrt. Her får du en klar guide til, hvordan du undgår faldgruberne.

Hvad er et fradrag?

Fradrag er udgifter, som er nødvendige for at skabe og opretholde virksomhedens indtjening. Det kan være alt fra kontorartikler og husleje til kørsel og repræsentation. Hovedreglen er enkel: Udgiften skal være erhvervsmæssig og kunne dokumenteres. Private udgifter kan aldrig trækkes fra.

Hvorfor bliver fradrag underkendt?

Manglende dokumentation

Den mest almindelige årsag er, at bilag mangler eller er mangelfulde. SKAT kræver, at du kan dokumentere alle fradrag med fakturaer eller kvitteringer, hvor leverandør, dato, beløb og formål fremgår tydeligt.

Sammenblanding af privat og erhverv

Hvis private og erhvervsmæssige udgifter blandes på samme konto eller kort, kan det være svært at bevise, hvad der er forretning. Resultatet kan være, at fradragene afvises.

Særlige regler misforstås

Visse udgiftstyper er underlagt særregler. For eksempel er repræsentationsudgifter kun delvist fradragsberettigede. Hvis disse fejlregistreres, risikerer du at miste fradraget.

Sådan sikrer du dine fradrag

Gem og organiser alle bilag

Uanset om de opbevares digitalt eller fysisk, skal bilag gemmes systematisk. Et ryddeligt bilagsarkiv gør det nemt at dokumentere dine udgifter, hvis SKAT beder om indsigt.

Hold privat og erhverv adskilt

En separat bankkonto og firmakort giver dig et klart overblik over virksomhedens økonomi og gør det nemmere at dokumentere fradragsberettigede udgifter.

Kend de særlige regler

Repræsentation: Kun 25 % er fradragsberettiget.
Kørselsfradrag: Kræver kørebog med oplysninger om dato, formål og kilometer.
Arbejdsværelse i hjemmet: Kun fradragsberettiget, hvis rummet bruges udelukkende til erhverv.

Skab gode rutiner

Lav en fast vane med at registrere udgifter og bilag løbende. Det sparer tid, mindsker risikoen for fejl og giver tryghed, hvis du bliver udtaget til kontrol.

Konsekvenser ved fejl

Hvis SKAT underkender dine fradrag, kan det betyde, at du skal betale skat tilbage med renter og i nogle tilfælde bøder. Derudover kan du risikere øget kontrol i fremtiden, hvilket både er tidskrævende og administrativt tungt.

Hjælp og ressourcer

Skattestyrelsens hjemmeside rummer officielle vejledninger og regler for fradrag. Virksomhedsguiden giver praktiske redskaber målrettet små og mellemstore virksomheder. Og gennem TastSelv Erhverv får du det fulde overblik over din virksomheds oplysninger og indberetninger.

At udnytte fradrag korrekt handler både om kendskab til reglerne og om at opbygge sunde rutiner. Gem dine bilag, hold styr på adskillelsen mellem privat og erhverv, og vær opmærksom på de særlige områder, hvor reglerne er skærpede. Med den rette struktur kan du trygt indberette dine fradrag – og sikre, at SKAT ikke underkender dem.